Glossaire

Chaque terme porte une étiquette qui dit son statut dans le produit. Calculé par Lalanda : le chiffre existe, vous le trouverez dans les résultats. Notion : le mot est utile pour comprendre, mais ne correspond pas à une ligne affichée telle quelle. Non calculé aujourd’hui : le terme est courant en finance, et Lalanda ne le produit pas — ne l’annoncez pas dans un dossier au motif que vous utilisez l’outil.

AmortissementCalculé par Lalanda

Étalement comptable du coût d’un équipement sur sa durée d’usage, au lieu de le passer en charge en une seule fois. La dotation aux amortissements est la part imputée à un exercice donné.Onglet Amortissements, année par année. Voir la feuille Amortissements.

Apport personnelCalculé par Lalanda

L’argent que vous engagez vous-même, par opposition à ce que vous empruntez. Lalanda en calcule le ratio sur le total de vos besoins ; le seuil attendu est de 25 %.Voir le ratio d’apport.

Autonomie financièreCalculé par Lalanda

Part de l’entreprise financée par vos capitaux propres plutôt que par vos dettes. Calculée pour chaque exercice, elle est affichée sans feu tricolore : comparez-la vous-même au seuil de 30 %.Bloc « Contrôle » de l’onglet Bilan. Voir autonomie financière.

BFR — besoin en fonds de roulementCalculé par Lalanda

L’argent immobilisé en permanence par le fonctionnement de l’activité : vos stocks et ce que vos clients vous doivent, moins ce que vous devez à vos fournisseurs. C’est de la trésorerie que vous devez avancer avant d’encaisser.Onglet BFR, avec sa variation annuelle et son équivalent en jours de chiffre d’affaires. Voir le BFR.

CAF — capacité d’autofinancementCalculé par Lalanda

L’argent que l’activité dégage réellement sur un exercice : le résultat net auquel on rajoute les dotations aux amortissements, puisque celles-ci ne sortent pas de votre caisse. C’est là-dedans que se prend le remboursement du crédit.Onglet CAF. Voir la CAF.

Délai de récupérationCalculé par Lalanda

Le nombre d’années au bout duquel l’investissement est considéré comme remboursé. Seuil attendu : 5 ans. Attention : Lalanda le calcule comme capital emprunté ÷ résultat de la première année, ce qui n’est pas la définition la plus courante.Voir le délai de récupération.

DSCRCalculé par Lalanda

Capacité à couvrir le service de la dette : ce que l’activité dégage sur l’année, rapporté à ce que vous devez rembourser cette année-là. Le ratio décisif d’un crédit d’investissement. Seuil attendu : 1,25.Voir le DSCR, y compris pourquoi le calcul de votre banquier donnera un chiffre plus bas.

EBE — excédent brut d’exploitationCalculé par Lalanda

Ce que dégage l’exploitation avant impôt, avant amortissements et avant intérêts d’emprunt. Le juge de paix de l’activité : s’il est négatif, aucun montage financier ne sauvera le dossier.Onglet Compte d’exploitation, et ratio Marge EBE.

Marge de sécuritéCalculé par Lalanda

De combien votre chiffre d’affaires peut baisser avant de repasser sous le seuil de rentabilité. Votre coussin en cas de mauvaise année.Onglet Seuil. Voir seuil de rentabilité et point mort.

Marge netteCalculé par Lalanda

Le résultat net rapporté au chiffre d’affaires : ce qui reste réellement une fois l’impôt payé. Seuil attendu : 5 %.Voir les marges.

Point mortCalculé par Lalanda

Le moment de l’exercice où vous atteignez le seuil de rentabilité, exprimé en mois. Un point mort à 9 mois signifie que vous travaillez neuf mois pour couvrir vos charges et gagnez de l’argent les trois derniers.Onglet Seuil, pour chacun des cinq exercices.

Seuil de rentabilitéCalculé par Lalanda

Le niveau de chiffre d’affaires à partir duquel vous ne perdez plus d’argent : charges fixes divisées par le taux de marge sur coûts variables.Onglet Seuil.

Service de la detteCalculé par Lalanda

La somme de ce que vous remboursez à la banque sur une année, capital et intérêts confondus. C’est le dénominateur du DSCR.Onglet Financement.

Trésorerie minimaleCalculé par Lalanda

Le point le plus bas de votre caisse au cours de la première année. Doit rester positif : une trésorerie négative à un seul mois suffit à faire refuser un dossier. Calculée sur une vue simplifiée et optimiste.Voir la trésorerie minimale et pourquoi les deux trésoreries diffèrent.

Valeur nette comptableCalculé par Lalanda

Ce que vaut un équipement dans vos comptes après déduction des amortissements déjà pratiqués.Onglet Amortissements.

CanvasNotion — non affichée telle quelle

Le Business Model Canvas : une description de votre modèle économique en neuf blocs — clients, proposition de valeur, canaux, ressources, revenus, coûts. C’est du texte qui accompagne le dossier, pas un calcul.Onglet Canvas du projet.

Charges fixesNotion — non affichée telle quelle

Ce que vous payez que vous vendiez ou non : loyer, salaires, abonnements. Par opposition aux charges variables, qui suivent les ventes — matières, marchandises, livraison.Onglet Compte d’exploitation. Note : dans les projections, les charges fixes suivent le chiffre d’affaires, ce qui sous-estime votre rentabilité future.

ImmobilisationNotion — non affichée telle quelle

Un bien durable acheté pour l’activité — véhicule, four, mobilier, aménagement. On ne le passe pas en charge d’un coup : on l’amortit.Onglets Amortissements et Bilan.

MoteurNotion — non affichée telle quelle

Le composant qui calcule vos résultats. Il est déterministe : les mêmes hypothèses produisent toujours exactement les mêmes chiffres. C’est lui, et lui seul, qui fait autorité sur les montants affichés et exportés.

Pack paysNotion — non affichée telle quelle

L’ensemble daté et versionné des règles d’un pays : impôt sur les bénéfices, TVA, charges sociales, taux de crédit constatés, seuils de ratios. Un plan garde le pack avec lequel il a été calculé — une mise à jour fiscale ne réécrit jamais un dossier déjà déposé.Choisi à la création du projet. Voir choisir un pays.

Plan validéNotion — non affichée telle quelle

Une version figée et immuable de votre prévisionnel, numérotée v1, v2, v3… C’est elle que vous déposez, et elle sert de référence au suivi du réalisé.Voir figer un plan.

PrévisionnelNotion — non affichée telle quelle

Les valeurs estimées avant d’avoir observé quoi que ce soit. C’est ce que produit Lalanda à partir de vos hypothèses.

Projection actualiséeNotion — non affichée telle quelle

Votre meilleure estimation d’atterrissage aujourd’hui : le réalisé des mois déjà clôturés, complété par le prévu pour les mois restants. À ne pas confondre avec le prévisionnel, qui reste figé.Onglet Réalisé. Voir la projection actualisée.

RéaliséNotion — non affichée telle quelle

Les chiffres effectivement observés, que vous saisissez mois par mois pour les comparer au plan validé.Voir suivre son activité.

SYSCOHADANotion — non affichée telle quelle

Le référentiel comptable commun aux pays de l’OHADA, dans sa version révisée de 2017. C’est le plan de comptes selon lequel vos états financiers sont présentés — donc celui que votre banquier et votre comptable connaissent.

Ces notions reviennent souvent dans les discussions de financement. Elles sont définies ici pour que vous compreniez votre interlocuteur — pas parce que Lalanda les produit.

VAN — valeur actualisée netteNon calculé aujourd’hui

Ce que vaut aujourd’hui l’ensemble des flux futurs d’un investissement, une fois ramenés à leur valeur présente. Lalanda ne la calcule pas : vous ne la trouverez dans aucun écran ni aucun export.

TRI — taux de rentabilité interneNon calculé aujourd’hui

Le taux de rendement annuel que dégage un investissement sur sa durée. Lalanda ne le calcule pas.

ROI — retour sur investissementNon calculé aujourd’hui

Le gain rapporté à la somme investie. Lalanda ne le calcule pas. L’indicateur disponible qui s’en rapproche le plus est le délai de récupération.

Ratio d’endettementNon calculé aujourd’hui

Le poids des dettes dans le financement de l’entreprise. Lalanda ne le calcule pas. L’indicateur de structure disponible est l’autonomie financière, qui en est le miroir.

ScénarioNon calculé aujourd’hui

Un jeu d’hypothèses alternatif — prudent, ambitieux — permettant de comparer plusieurs trajectoires. Non disponible : un projet porte un seul jeu d’hypothèses. Pour comparer deux montages, créez deux projets.

Dettes fiscales et socialesNon calculé aujourd’hui

Ce que vous devez au fisc et aux organismes sociaux à la clôture. La ligne existe au bilan mais reste à zéro : le modèle suppose que vous payez comptant. C’est une hypothèse prudente — un décalage réel améliorerait votre trésorerie affichée.Onglets Bilan et BFR.